НОВОРОССИЙСКАЯ
ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ
ПАЛАТА

Наличные деньги, полученные организациями розничной торговли в результате своей деятельности и подлежащие хранению на банковских счетах в банках, передаются третьим лицам. Такие заказчики «оплачивают» полученные в наличной форме денежные средства, перечисляя их в безналичной форме на расчетный счет (счета) организации, в том числе путем совершения многочисленных транзитных операций.

Такие зачисления производятся по договорам, исполнение которых не предполагает уплату НДС (агентирование, заем, уступка прав требования и тому подобным).

ЦБ РФ полагает, что это делается для того, чтобы не уплачивать налоги, легализовать доходы, полученные преступным путем.

Кредитным организациям рекомендуется, в частности, обращать повышенное внимание на все операции, совершаемые организациями розничной торговли, запрашивать у данных субъектов документы о сумме полученной наличной выручки (например, за месяц), соотносить эти данные с теми, что получены при идентификации клиента. При выявлении нарушений необходимо принимать меры, предусмотренные законодательством.

Источник: Методические рекомендации Банка России от 4 декабря 2015 г. № 35-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»