Как вычислить лиц, профессионально создающих номинальные компании?

Федеральная налоговая служба выпустила письмо, в котором рассказывает, как вычислить людей, профессионально занимающихся созданием номинальных юридических лиц. Будьте бдительны и проверяйте своих потенциальных контрагентов!

Как отмечено в документе, законодательство о государственной регистрации устанавливает заявительный порядок госрегистрации юридического лица, причем заявитель не должен доказывать целесообразность создания юрлица. Такого понятия как лица, профессионально создающие номинальные юридические лица, в законодательстве нет, однако анализ практики в данной сфере свидетельствует об их существовании.

Признаками таких лиц могут являться:

- отсутствие постоянного места работы и (или) незначительный уровень дохода;

- низкий уровень образования;

- проживание в регионе, отличном от места регистрации юридического лица;

- возраст, не превышающий 25 - 30 лет;

- наличие у лица статуса учредителя (участника) и (или) руководителя нескольких юрлиц, в отношении которых в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности содержащихся в данном реестре сведений.

Вместе с тем, подчеркивается в письме, наличие вышеперечисленных признаков само по себе не свидетельствует о том, что лицо профессионально создает номинальные юридические лица.

Источник: Письмо Федеральной налоговой службы от 29 марта 2019 г. N ГД-4-14/5722@