Аудиторов отправят в финразведку

Росфинмониторинг подготовил методические материалы для аудиторов с рекомендациями по выявлению сомнительных сделок и информированию о них финразведки. Документ станет обязательным для использования в разведке против клиентов уже в следующем году.

На «круглом столе», организованном Минфином и Росфинмониторингом с методичкой ознакомили представителей российских аудиторов. В документе содержатся инструкции для аудиторов, как следует действовать при исполнении обязанности по обязательному информированию Росфинмониторинга о подозрительных клиентах и их сделках в целях исполнения требований 15-ФЗ. От аудиторских компаний не требуют создавать для слежки за клиентами отдельную службу или нанимать специального сотрудника.

Сотрудничество с Росфинмониторингом стало обязательным для аудиторов совсем недавно, так что появление подобного документа было вполне предсказуемым шагом. Для аудиторов обозначили критерии, на которые следует ориентироваться при определении благонадежности клиентов:

• ведение предпринимательской деятельности в «опасных» отраслях: например, в строительстве или туризме;
• наличие массового адреса регистрации у самого аудируемого лица или у его контрагентов;
• продолжительность работы менее одного года;
• частую смену руководства организации;
• сложную структуру собственности;
• долгое представление документов по запросу;
• недопуск аудиторов к ключевым должностным лицам;
• осуществление частых операций с наличными средствами;
• перевод ценных бумаг в иностранные депозитарии;
• многочисленные перепродажи товаров или услуг;
• нетипичное поведение клиента и другие признаки.

При выявлении сомнительного клиента или сомнительных операций аудиторы обязаны уведомить о них Росфинмониторинг через личный кабинет. В противном случае они сами рискуют быть привлеченными к ответственности.

Аудиторы в ходе обсуждения отметили, что требования во многом дублируют обязанности банков по информированию Росфинмониторинга и мало сочетаются с принципами проведения аудита. Однако после того, как документ будет утвержден советом по аудиторской деятельности при Минфине, он станет обязательным для применения всеми российскими аудиторами.