|
Лента новостей |
ЦБ РФ в новой инструкции по выявлению фирм-однодневок рекомендует банкам блокировать счета и операции всем подозрительным клиентам.
Эта мера препятствует отмыванию доходов.
Особое внимание уделено учету НДС. Поступление на счет организации платежей с НДС в составе в размере 70% от общей массы, а перечисление средств с НДС суммарно меньше 30% является сигналом для назначения контрольных мероприятий. Если организация получила оплату с НДС, а затем перевела эти же деньги, уже не выделив налог, это можно рассматривать как признак схемы ухода от налогов. В основе этой рекомендации лежит опыт самого ЦБ РФ, накопленный регулятором в борьбе с фирмами-однодневками, которые получали выручку с НДС, а затем обналичивали ее.
ЦБ указал следующие способы легализации средств:
переводы на счета филиалов «Почты России»;
перечисления на счета платежных агентов — виртуальные кошельки;
переводы частным лицам;
оплата турагентам.
Среди экономических отраслей, в которых чаще всего используются схемы легализации доходов указаны: сельское хозяйство; торговля лесом; торговля стройматериалами; экспорт зерна; экспорт рыбы; продажа лесоматериалов.
В этих отраслях работают много мелких бизнесменов, которые зачастую не являются плательщиками НДС. При этом их компании-контрагенты хотят получать вычеты, без уплаты НДС. Но налоговики это быстро фиксируют благодаря автоматической системе контроля. Поэтому, как только организация-плательщик НДС выставила счет-фактуру, а контрагент ее получил, система видит, что НДС фактически не выплачен. Но такие данные попадают в систему только после сдачи декларации, то есть в конце квартала, поэтому фирма-однодневка может уже вывести средства и прекратить деятельность. Препятствовать этому как раз должны банки. При блокировке счета деньги могут сохраниться, и в бюджет поступит все, что положено.
В любой ситуации бизнесмен как можно оперативнее должен предоставить банку документальные подтверждения своей благонадежности, тогда блокировки можно избежать.
Источник: