|
Лента новостей |
Центробанк РФ выпустил методические рекомендации для банков, которыми должны руководствоваться все банки при оценке благонадежности своих клиентов. Кредитные учреждения должны выявлять и пресекать сомнительные операции клиентов, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.
Для этого нужно проверить наличие у организации признаков уклонения от налогов и обналичивания через корпоративные карты.
Уклонение от налогов:
1. Организация не перечисляет со своего банковского счета зарплату, НДФЛ и страховые взносы.
2. Объем выплаченной зарплаты и налогов с нее не соответствует среднесписочной численности работников.
3. Фонд заработной платы установлен ниже официального прожиточного минимума (исходя из среднесписочной численности).
4. Организация перечисляет НДФЛ, но не перечисляет с р/с страховые взносы
5. На р/счете не остается остатков денежных средств, или они незначительны по сравнению с объемами операций
6. Отсутствует связь между основными суммами поступлений и списаний (они относятся к разным видам деятельности).
7. Резкое увеличение оборотов по счету.
8. Организация не оплачивает со своего счета расходы, обычные для хозяйственной деятельности (коммунальные платежи, аренду, канцтовары).
9. Организация получает платежи с НДС, но отправляет средства контрагентам по необлагаемым НДС операциям: займы, реализация металлолома. При этом НДС в бюджет организация не перечисляет.
Обналичивание через корпоративные карты:
1. Объем полученных организацией за неделю наличных средств составляет 30 % и более от всех оборотов по счету.
2. Организация создана менее двух лет назад.
3. Организация несет минимальную налоговую нагрузку.
4. Организация получает платежи от сомнительных контрагентов, ведущих транзитные операции.
5. Перечисление денег контрагентом происходит одновременно на счет организации и на счета других компаний.
6. На счет организации поступают небольшие суммы (до 600 тысяч рублей).
7. Организация регулярно снимает наличные средства, в срок 3-5 дней после поступления денег на счет.
8. Организация снимает наличность в сумме, не превышающей 600 тысяч рублей или лимита, установленного банком.
9. У организации есть несколько корпоративных карт, которые предназначены для снятия наличных. Безналичных платежей при этом мало или нет совсем.
Банк вправе не проводить платеж, отключить систему онлайн-банкинга, заблокировать операцию по счету, если какой-либо из перечисленных признаков применим к клиенту.
Источник: Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма от 21 июля 2017года №18-МР.